Совместным письмом Минфина и ФНС России разъяснен вопрос относительно административной ответственности за нарушение резидентом РФ порядка представления уведомлений и отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами РФ и о переводе средств с этих счетов.
Какие санкции предусмотрены для физлиц:
http://www.pbu.ru/pbu/law/3571#.WZvTjlRJa70